Beispielrechnungen

Krypto Steuer Beispiele

Konkrete Rechenbeispiele für die häufigsten Situationen nach deutschem Steuerrecht (§ 23 EStG, § 22 Nr. 3 EStG). Schau dir an, wie viel Steuer in deiner Situation tatsächlich anfällt — mit Schritt-für-Schritt Erklärung.

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₿
⚠ Steuerpflichtig
Bitcoin (BTC)
Bitcoin nach 7 Monaten
1 BTC für 40.000 € gekauft, nach 217 Tagen für 55.000 € verkauft.
Ergebnis 15.000 € steuerpflichtig
✓ Steuerfrei
Ethereum (ETH)
Ethereum nach 14 Monaten
2 ETH für 3.200 € gekauft, nach 398 Tagen für 6.000 € verkauft.
Ergebnis 2.800 € steuerfrei
↓ Verlust
Solana (SOL)
Solana mit Verlust
50 SOL für 3.000 € gekauft, nach 126 Tagen für 2.200 € verkauft.
Ergebnis 800 € verrechenbar
✓ Unter Freigrenze
Ethereum Staking
ETH Staking Rewards
0,06 ETH Staking Rewards im Jahr 2024 erhalten (180 € Marktwert).
Ergebnis 0 € Steuer
📅
FIFO-Berechnung erklärt
Bitcoin (BTC)
DCA / Sparplan
6 × 100€ monatlich in BTC, Verkauf nach unterschiedlichen Haltefristen.
Ergebnis Teils steuerfrei
🚀
Grauzone erklärt
Uniswap (UNI)
Airdrop erhalten
400 UNI kostenlos erhalten, nach 426 Tagen für 10.000€ verkauft.
Ergebnis 0 € Steuer (Haltefrist)
🎁
Schenkungssteuer
Ethereum (ETH)
Krypto verschenken
1 ETH für 3.000€ gekauft, nach 6 Monaten verschenkt. Empfänger verkauft nach 424 Tagen.
Ergebnis 0 € Steuer (Haltefrist)
🔄
⚠ Steuerpflichtiger Tausch
Bitcoin → Ethereum
Coin-Swap
0.1 BTC für 2.500€ gekauft, nach 184 Tagen in 1 ETH getauscht (Wert: 2.800€).
Ergebnis 0 € Steuer (Freigrenze)

Wichtige Steuerregeln für Krypto in Deutschland

  • 1-Jahres-Regel (§ 23 EStG): Krypto nach mehr als 365 Tagen Haltefrist verkaufen → komplett steuerfrei
  • Freigrenze 1.000 € (seit 2023): Bis 1.000 € Gewinne pro Jahr steuerfrei — aber nur wenn die Grenze nicht überschritten wird
  • Staking (§ 22 Nr. 3 EStG): Rewards werden als sonstige Einkünfte besteuert, Freigrenze 256 € pro Jahr
  • Verlustverrechnung: Verluste aus Krypto-Trades können mit anderen Krypto-Gewinnen desselben Jahres verrechnet werden
  • FIFO-Methode: Bei mehreren Käufen desselben Coins gilt: zuerst gekauft = zuerst verkauft
  • Crypto-to-Crypto Tausch: Auch der Tausch von BTC zu ETH ist ein steuerpflichtiger Vorgang nach § 23 EStG
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Tax Examples

Crypto Tax Examples (US)

Step-by-step crypto tax calculations for the most common US scenarios under IRS rules (Notice 2014-21, Rev. Rul. 2023-14). See exactly how much tax applies to your situation — with full explanations of short-term vs. long-term treatment.

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₿
⚠ Short-Term Gain
Bitcoin (BTC)
Bitcoin after 7 Months
1 BTC bought $40,000, sold $55,000 after 217 days.
Result $15,000 ordinary income
✓ Long-Term Rate
Ethereum (ETH)
Ethereum after 14 Months
2 ETH bought $3,200, sold $6,000 after 398 days.
Result $2,800 at 0–20% rate
↓ Capital Loss
Solana (SOL)
Solana Capital Loss
50 SOL bought $3,000, sold $2,200 after 126 days.
Result $800 deductible loss
⚠ Ordinary Income
Ethereum Staking
ETH Staking Rewards
0.06 ETH staking rewards received in 2024 ($180 fair market value).
Result $180 taxable income
📅
FIFO / Specific ID
Bitcoin (BTC)
DCA / Savings Plan
6 × $100/month into BTC, sold after varying holding periods.
Result Mixed ST / LT treatment
🚀
Ordinary Income
Uniswap (UNI)
Airdrop Received
400 UNI received free, sold for $10,000 after 426 days.
Result $0 capital gain (LT rate)
🎁
Gift Tax Rules
Ethereum (ETH)
Gifting Crypto
1 ETH bought $3,000, gifted after 6 months. Recipient sells after 424 days.
Result $0 tax (LT holding period)
🔄
⚠ Taxable Disposition
Bitcoin → Ethereum
Coin Swap
0.1 BTC bought $2,500, swapped into 1 ETH after 184 days (value: $2,800).
Result $300 short-term gain

Key US Crypto Tax Rules

  • Crypto is property (IRS Notice 2014-21): Every sale, swap, or spending of crypto is a taxable event — no tax-free holding period exists in the US
  • Short-term vs. long-term: Held ≤ 1 year = short-term (ordinary income rates up to 37%). Held > 1 year = long-term (0%, 15%, or 20%)
  • Staking income (Rev. Rul. 2023-14): Rewards are ordinary income at fair market value when received — no minimum threshold
  • Capital loss deduction: Losses offset capital gains; up to $3,000/year deductible against ordinary income; excess carries forward indefinitely
  • Cost basis methods: IRS allows FIFO, HIFO, or specific identification — specific ID can minimize taxes on partial sales
  • Crypto-to-crypto swap: Swapping BTC for ETH is a taxable disposition — you owe tax on any gain from the BTC position
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