Staking-Rewards werden steuerlich als sonstige Einkünfte behandelt. Für 2024 gilt eine Freigrenze von 256 € — aber die Details sind entscheidend. Und was passiert beim späteren Verkauf der gestakten ETH?
Berechne deine Staking-Steuern im Rechner →Staking-Rewards gelten nach § 22 Nr. 3 EStG als “sonstige Einkünfte.” Entscheidend ist der Marktwert zum Zeitpunkt des Zuflusses. Eine Freigrenze von 256 € gilt für alle sonstigen Einkünfte zusammen.
Gilt die Freigrenze für jeden Coin separat?
Nein — die 256 € Freigrenze gilt für alle sonstigen Einkünfte gemäß § 22 Nr. 3 EStG zusammen. Also Staking von ETH, ADA, SOL usw. werden zusammengezählt und mit der Freigrenze verglichen.
Wie lange muss ich die erhaltenen ETH halten, um steuerfrei zu verkaufen?
Ab Erhalt der Rewards gilt die 1-Jahres-Haltefrist. Wenn du die ETH länger als 365 Tage nach Erhalt hältst und dann verkaufst, ist der Gewinn steuerfrei. Die Haltedauer der ursprünglich gestakten ETH spielt für die Rewards eine separate Rolle.
Was, wenn meine Staking-Rewards 300 € ergeben?
Dann müssten alle 300 € als sonstige Einkünfte versteuert werden (nicht nur 44 € über der Freigrenze). Der Grenzsteuersatz hängt von deinem persönlichen Einkommensteuersatz ab.
Gib deine Rewards ein — der Rechner prüft die Freigrenze automatisch.
Zum kostenlosen Rechner →In the US, staking rewards are taxed as ordinary income in the year you receive them — at fair market value. There is no de minimis threshold (unlike Germany’s €256 rule). Here’s exactly how 0.06 ETH in staking rewards is taxed under IRS guidance.
Calculate your staking tax in the calculator →The IRS clarified in Revenue Ruling 2023-14 that staking rewards are includible in gross income as ordinary income in the year received, at fair market value. This applies to both proof-of-stake validators and delegators.
Does this apply to all proof-of-stake coins, not just ETH?
Yes — IRS Rev. Rul. 2023-14 applies broadly to staking rewards from any proof-of-stake network where you have dominion and control over the rewards. SOL, ADA, ATOM, DOT staking rewards are all treated the same way.
What if I use a liquid staking protocol like Lido or Rocket Pool?
The income tax treatment is the same — rewards are ordinary income when received. However, receiving stETH or rETH tokens may trigger additional questions about when rewards are “received.” Many practitioners treat the accrual as ongoing income; others recognize it on redemption. This area lacks definitive IRS guidance.
Can I deduct the cost of staking hardware or fees?
For hobby staking, deductions are not available after the Tax Cuts and Jobs Act (2018). For commercial staking operations treated as self-employment, business expenses (hardware, electricity, software) may be deductible on Schedule C, and net income is subject to self-employment tax.
Enter your rewards — the calculator shows ordinary income and basis.
Use the Free Calculator →