Beispielrechnung
Solana mit Verlust: Was bedeutet das steuerlich?
Krypto-Verluste sind kein reiner Schaden — steuerlich können sie gezielt genutzt werden. Ein Verlust aus einem Krypto-Trade mindert deinen steuerpflichtigen Gewinn und kann auf künftige Jahre vorgetragen werden.
Berechne deine Verlustverrechnung im Rechner →
Mein Trade
CoinSolana (SOL)
Kaufdatum15. November 2023
Kaufpreis3.000 € (50 SOL à 60 €)
Verkaufsdatum20. März 2024
Verkaufspreis2.200 € (50 SOL à 44 €)
Haltefrist126 Tage
Verlust– 800 €
Was passiert bei einem Krypto-Verlust?
Verluste aus Krypto-Trades innerhalb der 1-Jahres-Haltefrist sind steuerlich verwertbar — sie können mit Gewinnen verrechnet oder auf Folgejahre vorgetragen werden.
Verkaufspreis: 2.200 €
– Kaufpreis: - 3.000 €
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Verlust: - 800 €
Wenn du 2024 auch Gewinne aus anderen Krypto-Trades hattest, werden diese direkt verrechnet:
ETH-Gewinn 2024: + 2.000 €
SOL-Verlust 2024: - 800 €
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Netto-Gewinn: + 1.200 €
Freigrenze (§ 23): - 1.000 €
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Steuerpflichtig: + 200 €
Ersparnis durch Verlustverrechnung: 800 € weniger steuerpflichtig
Ohne Verlustverrechnung wären 1.000 € steuerpflichtig, mit Verrechnung nur 200 €.
Wenn du 2024 keine weiteren Gewinne hattest, bleibt der Verlust nicht verloren:
→ Der Verlust von 800 € kann in der Steuererklärung als Verlustvortrag geltend gemacht werden
→ Das Finanzamt merkt den Verlust vor und verrechnet ihn mit zukünftigen Krypto-Gewinnen
→ Rechtsgrundlage: § 23 Abs. 3 Satz 9 EStG
Ergebnis
Verlust– 800 €
Steuer auf Verlust0 €
Verrechenbar mitanderen Krypto-Gewinnen 2024
Verlustvortrag möglich✓ Ja (Anlage SO)
Wichtig: Verluste unbedingt angeben
Häufiger Fehler: Viele Investoren geben Verluste nicht in der Steuererklärung an, weil sie denken “ich habe ja keinen Gewinn gemacht.” Das ist ein Fehler — nicht angegebene Verluste verfallen und können nicht auf Folgejahre vorgetragen werden.
Auch wenn du keine Steuern zahlst: Verluste müssen aktiv beantragt werden (Anlage SO), damit sie erhalten bleiben.
Nicht verrechenbar: Verluste aus Krypto-Trades können nur mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 EStG) verrechnet werden — nicht mit Aktiengewinnen, Gehalt oder anderen Einkunftsarten.
Häufige Fragen zu diesem Beispiel
Kann ich den Verlust auch mit Gewinnen aus dem Vorjahr verrechnen?
Nein — ein Verlustücktrag ist bei privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 EStG nicht möglich. Verluste können nur mit Gewinnen im selben Jahr oder in künftigen Jahren verrechnet werden.
Was, wenn ich den SOL nach mehr als 365 Tagen mit Verlust verkauft hätte?
Dann wäre der Verlust steuerlich nicht verwertbar. Verluste aus Verkäufen nach mehr als 365 Tagen Haltefrist können nicht mit anderen Gewinnen verrechnet werden — weder Verluste noch Gewinne zählen.
Wie lange kann ein Verlustvortrag genutzt werden?
Ein Verlustvortrag nach § 23 EStG kann unbegrenzt in Folgejahre vorgetragen werden, solange er in der Steuererklärung beantragt und vom Finanzamt festgestellt wurde.
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Tax Example
Solana Capital Loss: Tax Loss Harvesting Explained
A crypto loss isn’t just a financial setback — it’s a tax tool. Capital losses offset capital gains dollar-for-dollar, reduce your tax bill, and carry forward indefinitely. Here’s how to use a $800 SOL loss under US tax law.
Calculate your capital loss offset in the calculator →
My Trade
CoinSolana (SOL)
Purchase DateNovember 15, 2023
Cost Basis$3,000 (50 SOL @ $60)
Sale DateMarch 20, 2024
Proceeds$2,200 (50 SOL @ $44)
Holding Period126 days
Capital Loss– $800
How Capital Losses Work in the US
Under IRC § 1211, capital losses offset capital gains first. If losses exceed gains, up to $3,000 per year can be deducted against ordinary income. Any remaining loss carries forward to future tax years indefinitely.
Proceeds: $2,200
– Cost Basis: – $3,000
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Capital Loss: – $800
Held 126 days → Short-term capital loss (reduces short-term gains first)
If you had other capital gains in 2024, the loss offsets them directly:
ETH gain 2024: + $2,000
SOL loss 2024: – $800
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Net gain: + $1,200 (taxable)
Without offset: $2,000 (taxable)
Tax saved (at 22%): $176
$800 loss = $176 in tax savings at 22% bracket
If you had no capital gains in 2024, the $800 loss can still reduce your ordinary income:
Capital loss: – $800
Annual deduction cap: $3,000
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Deductible this year: $800 (under the $3,000 cap)
→ Reduces taxable income by $800 → saves $176 in taxes at 22% bracket
→ No excess to carry forward (loss is fully used)
Result
Capital Loss– $800
Loss TypeShort-Term (held < 1 year)
OffsetsCapital gains or up to $3,000 ordinary income
Carryforward✓ Indefinite if not fully used
Report OnSchedule D + Form 8949
No Wash Sale Rule for Crypto (2024)
Crypto tax advantage: The IRS wash sale rule (IRC § 1091) does NOT apply to cryptocurrency in 2024. This means you can sell SOL at a loss to realize the tax benefit, then immediately repurchase SOL without waiting 30 days — unlike with stocks. This may change if Congress passes the Build Back Better Act provisions. Check current law before acting.
Common mistake: Many investors don’t report crypto losses because they think “I didn’t make any money.” This is a missed opportunity — losses must be reported on Form 8949 to be deducted. Unreported losses may not be usable in future years if the IRS questions your records.
Frequently Asked Questions
Can I use this loss to offset gains from last year?
No — capital losses can only offset gains in the same tax year or future years. There is no capital loss carryback in the US (unlike some other countries). You cannot amend a prior-year return to apply a current-year loss.
What if I sold after more than 1 year at a loss?
It would be a long-term capital loss, which first offsets long-term capital gains. If your long-term losses exceed your long-term gains, the excess first offsets short-term gains, then up to $3,000 of ordinary income per year.
How long can I carry forward an unused capital loss?
Indefinitely. Capital losses carry forward to future tax years without expiration under IRC § 1212. They retain their short-term or long-term character as they carry forward.
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