Beispielrechnung
Krypto verschenken: Was gilt steuerlich?
Du möchtest Bitcoin oder Ethereum verschenken? In Deutschland ist die Schenkung von Kryptowährungen grundsätzlich möglich — aber es gibt wichtige steuerliche Regeln für Schenkenden und Beschenkten. Wir erklären beide Perspektiven.
Schenkender
SteuerpflichtKein steuerpflichtiger Verkauf
Freibetrag20.000 € alle 10 Jahre (Nicht-Verwandte)
Kinder400.000 € alle 10 Jahre
Ehegatte500.000 € alle 10 Jahre
Beschenkter
AnschaffungskostenWerden übernommen
HaltefristLäuft ab ursprüngl. Kaufdatum
Beim Verkauf§23 EStG mit übernommener Basis
WichtigKaufbelege des Schenkenden aufbewahren!
Berechne die Steuer nach Schenkung im Rechner →
Beispiel: ETH-Schenkung und späterer Verlustverkauf
Ursprünglicher Kauf1 ETH @ 3.000 € (Schenkender, Jan 2023)
Marktwert bei Schenkung2.000 € (ETH gefallen)
Schenkung anFreund (kein Verwandter)
Schenkungswert2.000 € < 20.000 € Freibetrag
Verkauf durch Beschenkten1.800 € (Mär 2024, 424 Tage ab Kauf)
Die Schenkung von Krypto ist steuerlich kein Verkauf. Der Schenkende realisiert keinen Gewinn oder Verlust.
Schenkungswert (2.000 €) < Freibetrag (20.000 €) → Keine Schenkungssteuer
Anschaffungskosten: 3.000 € (Original-Kaufpreis des Schenkenden)
Kaufdatum für Haltefrist: Januar 2023
Der Beschenkte tritt steuerlich in die Position des Schenkenden. Deshalb sind die originalen Kaufbelege so wichtig.
Verkaufserlös: 1.800 €
– Anschaffungskosten: – 3.000 €
————————————————————————————
Verlust: – 1.200 €
Haltefrist: Jan 2023 → Mär 2024 = 424 Tage > 365
Mehr als 12 Monate → Verlust steuerlich nicht relevant (kein Verlustausgleich möglich bei steuerfreien Geschäften)
Ergebnis
SchenkungssteuerKeine (unter Freibetrag)
Haltefrist beim Beschenkten424 Tage > 365 Tage
Ergebnis✓ Steuerfrei — Haltefrist überschritten
Häufige Fragen zum Krypto verschenken
Was passiert, wenn der Beschenkte innerhalb eines Jahres verkauft?
Dann gilt die übernommene Haltefrist ab dem ursprünglichen Kaufdatum des Schenkenden. Wenn zwischen diesem Datum und dem Verkauf weniger als 365 Tage liegen, ist der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf steuerpflichtig.
Muss der Schenkende die Schenkung melden?
Ja — nach §30 ErbStG muss eine Schenkung dem Finanzamt angezeigt werden, wenn der Freibetrag überschritten wird. Die Anzeige muss innerhalb von drei Monaten nach der Schenkung erfolgen.
Was ist der Unterschied zwischen Schenkung und Erbschaft?
Bei Erbschaft übernimmt der Erbe sowohl Anschaffungskosten als auch die Haltefrist vom Erblasser, ähnlich wie bei der Schenkung. Die Freibeträge bei Erbschaft sind identisch mit den Schenkungsfreibeträgen, gelten aber separat.
Berechne die Steuer nach Schenkung
Gib den Original-Kaufpreis und Verkaufspreis ein — der Rechner prüft Haltefrist und Freigrenze automatisch.
Zum kostenlosen Rechner →
← Alle Beispielrechnungen
Tax Example
Gifting Crypto in the US: What Are the Tax Rules?
Want to give Bitcoin or Ethereum to a friend or family member? In the US, gifting crypto is generally not a taxable event for the giver — but the recipient inherits your cost basis and holding period, which shapes their future tax bill. Here’s what both sides need to know.
Giver
Taxable Event?Not taxable when gifting
Annual Exclusion$18,000 per recipient (2024)
Lifetime Exemption$13.61M (2024)
Above ExclusionFile Form 709 (no tax yet)
Recipient
Cost BasisInherits giver’s basis
Holding PeriodInherits giver’s date
On SaleCapital gain / loss from inherited basis
ImportantKeep giver’s purchase records!
Calculate taxes after gifting in the calculator →
Gift Tax Exclusion Overview
| Threshold | Amount (2024) | Action Required |
|---|
| Annual Exclusion | $18,000 per recipient | No filing needed |
| Above Annual Exclusion | Over $18,000 | File Form 709 (gift tax return) |
| Lifetime Exemption | $13,610,000 | Gift tax only owed above this total |
⚠ TCJA Sunset Warning
Current Lifetime Exemption$13.61M (2024)
After Dec 31, 2025Reverts to ~$7M (inflation-adjusted)
WhyTax Cuts and Jobs Act (TCJA) provisions expire
Married couples — gift splitting (IRC §2513): Spouses can split gifts, effectively doubling the annual exclusion to $36,000 per recipient ($18,000 × 2). Both spouses must consent and file Form 709 even if only one spouse made the gift.
Example: ETH Gift with Loss at Sale
Original Purchase1 ETH @ $3,000 (Giver, Jan 2023)
FMV at Gift Date$2,000 (ETH declined)
Gift Value$2,000 < $18,000 annual exclusion
Recipient Sells$1,800 (Mar 2024, 424 days after giver’s purchase)
Inherited cost basis: $3,000 (giver’s original purchase price)
Inherited acquisition date: January 2023
Dual-basis rule (Treas. Reg. §1.1015-1(a)): When FMV at gift ($2,000) is below the giver’s basis ($3,000), three outcomes apply based on where the recipient sells:
- Sold above giver’s basis ($3,000+) → gain uses $3,000 basis
- Sold below FMV at gift ($2,000 or less) → loss uses $2,000 basis
- Sold between the two ($2,001–$2,999) → no gain, no loss recognized
January 2023 → March 2024 = 424 days
Held more than 1 year → Long-Term holding period
The IRS uses a calendar date test. The recipient uses the giver’s original purchase date to determine LT vs. ST.
Sale Proceeds: $1,800
– Basis for loss (FMV): – $2,000
————————————————————————————
Loss: –$200
Long-Term loss of -$200 → Can offset capital gains or up to $3,000 ordinary income
Result
Gift Tax (Giver)$0 (under $18K annual exclusion)
Capital Gain/Loss (Recipient)−$200 Long-Term Loss
Holding PeriodLong-Term (held more than 1 year)
Report OnSchedule D + Form 8949
Federal rates only. State income taxes vary significantly — from 0% (TX, FL, NV) to over 13% (CA). State taxes apply to capital gains on the eventual sale.
NIIT: If your Modified Adjusted Gross Income exceeds $200,000 (single) or $250,000 (married filing jointly), an additional 3.8% Net Investment Income Tax applies to capital gains. Maximum effective long-term rate: 23.8%.
Gift vs. Inherit: Inherited crypto receives a step-up in cost basis to FMV at the date of death (IRC §1014), eliminating all unrealized gains. If crypto has appreciated significantly, holding until death may be more tax-efficient than gifting during lifetime. Consult an estate planning attorney for large positions.
Frequently Asked Questions
Does the giver owe any tax when gifting crypto?
No — gifting crypto is not a taxable disposal for the giver. The giver does not realize a capital gain or loss. However, if the gift exceeds the $18,000 annual exclusion, the giver must file Form 709 (gift tax return). Actual gift tax is only owed once lifetime gifts exceed $13.61M.
What records should the giver provide to the recipient?
The giver should document: the original purchase date, purchase price (cost basis), and the FMV at the time of the gift. Without this information, the recipient cannot correctly calculate gains or losses when they eventually sell.
What if the recipient sells right away?
If the recipient sells within a year of the giver’s original purchase date, the gain is short-term (taxed at ordinary income rates). They still use the giver’s original cost basis, not the FMV at gift date (except for the loss rule described above).
Calculate taxes after gifting
Enter the inherited cost basis and sale price — the calculator handles the holding period and LT/ST classification.
Use the Free Calculator →
← All Tax Examples