Wer monatlich in Bitcoin oder andere Kryptowährungen investiert, hat schnell viele verschiedene Kaufchargen mit unterschiedlichen Anschaffungskosten und Haltefristen. Wir zeigen, wie das Finanzamt dabei vorgeht — nach dem FiFo-Prinzip.
FiFo (First in, First out): Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst verkauft. Das hat direkten Einfluss auf die Haltefrist und damit auf die Steuer.
| Lot | Kaufdatum | BTC | Kaufpreis | Verkauf Feb 2025 | Haltefrist |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Jan 2023 | 0,005 | 100 € | ✓ (FiFo) | 25 Mo. > 12 Mo. |
| 2 | Feb 2023 | 0,004 | 100 € | ✓ (FiFo) | 24 Mo. > 12 Mo. |
| 3 | Mär 2023 | 0,004 | 100 € | ✓ (Rest) | 23 Mo. > 12 Mo. |
| 4 | Apr 2023 | 0,003 | 100 € | ✓ | 22 Mo. > 12 Mo. |
| 5 | Mai 2023 | 0,003 | 100 € | ✓ | 21 Mo. > 12 Mo. |
| 6 | Jun 2023 | 0,003 | 100 € | ✓ | 20 Mo. > 12 Mo. |
Kann ich statt FiFo auch eine andere Methode verwenden?
In Deutschland ist für Kryptowährungen nach herrschender Meinung die FiFo-Methode (chronologisch, pro Währung) anzuwenden. LiFo oder Durchschnittsmethoden sind für Krypto nicht offiziell anerkannt.
Was passiert, wenn ich nur einen Teil meiner BTC verkaufe?
Nach FiFo werden immer zuerst die ältesten Coins verkauft. Wenn du nur 0,009 BTC verkaufst, werden zuerst Lot 1 (0,005 BTC) und dann teilweise Lot 2 (0,004 BTC) abgerechnet.
Muss ich jeden Sparplan-Kauf dokumentieren?
Ja — jeder einzelne Kauf ist ein separates Anschaffungsgeschäft. Alle Kaufdaten, Mengen und Preise müssen für das Finanzamt nachvollziehbar sein, ggf. durch Exchange-Historien oder Blockchain-Daten.
Gib deine Kaufchargen ein — der Rechner wendet FiFo automatisch an und prüft jede Haltefrist.
Zum kostenlosen Rechner →Investing a fixed amount in Bitcoin every month creates multiple purchase lots, each with its own cost basis and holding period. Here’s how FIFO works for a DCA strategy under IRS rules — and why the order of lots matters for your tax bill.
FIFO (First In, First Out): the IRS default method treats the earliest-purchased coins as the first ones sold. This directly determines which lots are long-term vs. short-term.
| Lot | Purchase | BTC | Cost | Sold (FIFO) | Holding |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Jan 2023 | 0.00370 | $100 | ✓ | 25 mo. > 12 ✓ |
| 2 | Feb 2023 | 0.00408 | $100 | ✓ | 24 mo. > 12 ✓ |
| 3 | Mar 2023 | 0.00357 | $100 | ✓ | 23 mo. > 12 ✓ |
| 4 | Apr 2023 | 0.00333 | $100 | ✓ | 22 mo. > 12 ✓ |
| 5 | May 2023 | 0.00337 | $100 | ✓ | 21 mo. > 12 ✓ |
| 6 | Jun 2023 | 0.00330 | $100 | ✓ | 20 mo. > 12 ✓ |
Does the IRS require FIFO for crypto?
No — the IRS allows Specific ID (HIFO/LIFO) if you identify the lot at the time of sale. FIFO is simply the default if you don’t specifically identify. Many investors use HIFO to minimize taxable gains.
Do I need to report every individual DCA purchase?
Yes — each purchase lot must be reported separately on Form 8949 when sold. This is why good record-keeping (exchange CSV exports, on-chain data) is essential for DCA investors.
What if I sell only part of my stack?
Under FIFO, the earliest lots are sold first. If you sell 0.005 BTC from a stack that started Jan 2023, Lot 1 is exhausted first. Under Specific ID, you choose which lot to sell — document the choice immediately.
Enter each purchase lot — the calculator applies FIFO automatically and shows your gain per lot.
Use the Free Calculator →